收入构建（驱动型预测）
使用时机
当收入应从实际运营驱动因素自下而上构建，而非仅用一个单一增长率时使用：比如来自营销支出或漏斗的客户数、流失率、ARPU，或按产品线的数量乘以价格。适用于运营计划、ARR 预测和筹资模型，这些模型需要从驱动因素到收入线的可辩护的桥梁。该技能在 Claude 应用中使用 openpyxl 构建一个可下载的 .xlsx 文件；它不使用任何 Excel 插件或 Microsoft 365 连接。
构建内容
一个包含六个选项卡的工作簿：
- 封面：标题、颜色图例、场景选择器、主要收入和增长数据。
- 驱动因素：所有蓝色输入（起始客户数、营销支出、CAC 或漏斗率、ARPU、流失率、价格、场景乘数）。
- 收入构建：逐期客户或单位计划以及收入。
- 汇总：年度收入、增长、期末客户数和当前生效的场景。
- 敏感性分析：以新增客户为变量、流失率为变量的数据表，驱动期末 ARR 或收入。
- 检查：滚动恒等式和合理性标志。
构建工作流
- 创建工作簿和上述顺序的六个选项卡。
- 在驱动因素选项卡上，以蓝色列出每个输入并注明单位；添加一个场景单元格（1=Base, 2=Bull, 3=Bear）并命名为
scn。 - 设置期间标题行（月或季度），并在所有地方引用它。
- 在收入构建选项卡上构建客户或单位滚动计划：期初、新增、流失、期末。
- 根据计划计算每期收入（客户数乘以 ARPU，或数量乘以价格）。
- 通过将期间汇总到年份来构建汇总选项卡。
- 构建敏感性分析选项卡作为原生双变量数据表。
- 构建检查选项卡，包含滚动恒等式和增长合理性测试。
- 无头重新计算工作簿（LibreOffice），使所有公式计算为数值。
- 验证无公式错误（#REF!、#DIV/0!、#VALUE!、#NAME?）；在循环中修复并重新计算，然后交付。
逐选项卡说明
封面
- 标题单元格、模型用途行和构建日期。
- 颜色图例块：一个标有“输入”的蓝色色块，标有“公式”的黑色色块，标有“跨选项卡链接”的绿色色块。
- 场景回显：使用
=CHOOSE(scn,"Base","Bull","Bear")从驱动因素选项卡中提取活动场景。 - 主要输出作为绿色跨选项卡链接：最新年度收入
=Summary!<最新收入单元格>、期末客户数和最终年度同比增长率。 - 一行说明，注明工作簿在 Excel 中实时重新计算，并且在构建时已验证无错误。
驱动因素
- B2 场景选择器（蓝色，1/2/3），命名为
scn。 - B5 起始客户数；B6 每期 ARPU；B7 月度流失率百分比。
- 客户获取：B8 每期营销支出；B9 CAC；通过
=B8/B9计算的新增客户数（在构建选项卡上计算，不在此处）。 - 可选漏斗：B10 线索数，B11 线索到客户的转化率。
- 场景乘数位于一个 3 列块（Base/Bull/Bear）中：C14:E14 新增客户乘数行，C15:E15 流失率乘数行。活动值：B14
=CHOOSE(scn,C14,D14,E14)，B15=CHOOSE(scn,C15,D15,E15)。 - 可选产品线块：每条产品线的价格和销量，用于数量乘以价格的构建。
收入构建
- 第 3 行期间标题 1..N（单一序列，下面所有行引用）。
- 期初客户数：第 1 期
=Drivers!B5；后续期间=<前一期期末值>。 - 新增客户数：
=Drivers!$B$8/Drivers!$B$9*Drivers!$B$14（支出除以 CAC 再乘以活动新增乘数），或漏斗=Drivers!$B$10*Drivers!$B$11*Drivers!$B$14。整行使用一致的一个公式。 - 流失客户数：
=期初*Drivers!$B$7*Drivers!$B$15（活动流失乘数）。 - 期末客户数：
=期初+新增-流失。 - 收入：
=期末*Drivers!$B$6（客户数乘以 ARPU），或对于产品线=SUMPRODUCT(价格范围, 数量范围)。 - ARR（如果是订阅制）：
=收入*12（当期间为月时），或相应进行年化。
汇总
- 年度收入：
=SUM(<该年 12 个月的收入单元格>)。 - 同比增长率：
=本年/上年-1。 - 每年期末客户数：通过跨选项卡链接引用该年最后一个期间的期末值。
- 活动场景标签：
=CHOOSE(scn,"Base","Bull","Bear")。
敏感性分析
- 左上角单元格引用期末 ARR 或最后一期收入
='Revenue Build'!<期末 ARR 单元格>。 - 列输入：每期新增客户数取值。行输入：流失率百分比取值。
- 原生双变量数据表，行输入单元格 = 驱动因素选项卡的流失率，列输入单元格 = 驱动因素选项卡的一个新增客户驱动因素。
检查
- 每期滚动恒等式：
=IF(期末=期初+新增-流失,"PASS","FAIL")，覆盖所有期间，然后使用=AND(...)汇总。 - 连续性检查：
=IF(本期期初=上期期末,"PASS","FAIL")。 - 增长合理性检查：如果任何一年的同比增长率超过蓝色上限输入或低于下限，则标记。
- 每期客户数和收入非负。
公式和格式约定
- 输入使用蓝色字体（仅驱动因素选项卡）。选项卡内公式使用黑色。跨选项卡链接使用绿色。
- 公式中无硬编码数字；常量位于驱动因素选项卡上的蓝色单元格中。使用绝对引用（
$B$7）引用驱动因素单元格，以便整行可以干净地横向填充。 - 每行使用一个一致的公式，以便无需编辑即可横向复制。
- 客户数显示为整数并带千位分隔符；ARPU 和收入显示为货币；流失率和增长率显示为百分比。
- 命名
scn和期末 ARR 单元格，以便检查选项卡和敏感性分析选项卡清晰读取。
检查
- 每期期末 = 期初 + 新增 - 流失（PASS/FAIL）。
- 每期期初等于上期期末。
- 同比增长率在规定的合理区间内。
- 客户数和收入永不出现负数；流失率介于 0 到 1 之间。
重新计算并验证
写入后，使用 LibreOffice 无头重新计算，使 openpyxl 公式文本变为计算后的值。扫描每个工作表是否有 #REF!、#DIV/0!、#VALUE!、#NAME? 错误。修复任何有问题的公式或丢失的命名范围，并在循环中再次重新计算。仅当检查选项卡显示全部 PASS 且没有错误字符串时，才交付。
需要收集的输入
- 起始客户数或单位数，以及 ARPU 或每条产品线的价格。
- 客户获取机制：营销支出和 CAC，或一个漏斗（线索数和转化率）。
- 每期流失率以及期间长度（月或季度）。
- 新增和流失的场景乘数（Base/Bull/Bear）。
- 预测期数。
示例
假设：起始 1,000 个客户，ARPU 每月 50，月流失率 3%。每月营销支出 100,000，CAC 500，因此每月新增 200 个客户。第 1 月流失约 30 个客户，期末约 1,170。在 Base 场景下，36 个月内客户数增长，月收入增长；Bull 场景应用 1.2 倍新增乘数和 0.8 倍流失乘数。敏感性分析将新增客户数从 150 调整到 300，同时流失率从 2% 调整到 5%，以显示期末 ARR 的变化。