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Umsatzaufbau (Treiberbasierte Prognose)

Wann verwenden

Verwenden, wenn Umsätze bottom-up aus echten operativen Treibern aufgebaut werden sollen, nicht aus einer einzelnen Wachstumsrate: Kunden aus Marketingausgaben oder einem Funnel, Churn, ARPU oder Menge mal Preis pro Produktlinie. Geeignet für operative Pläne, ARR-Prognosen und Fundraising-Modelle, die eine nachvollziehbare Brücke von Treibern zum Umsatz benötigen. Das Skill erstellt eine herunterladbare .xlsx-Datei im Claude-App mit openpyxl; es verwendet kein Excel-Add-In oder Microsoft 365-Verbindung.

Was erstellt wird

Eine Arbeitsmappe mit sechs Blättern:

• Cover: Titel, Farblegende, Szenario-Auswahl, Übersichtsumsatz und -wachstum.
• Drivers: alle blauen Eingaben (Startkunden, Marketingausgaben, CAC oder Funnel-Raten, ARPU, Churn, Preis, Szenario-Multiplikatoren).
• Revenue Build: der periodenweise Kunden- oder Einheitenplan und Umsatz.
• Summary: jährlicher Umsatz, Wachstum, Endkunden und das aktive Szenario.
• Sensitivity: Datentabelle für Zugänge/Churn, die den End-ARR oder Umsatz zeigt.
• Checks: Fortschreibungsidentität und Plausibilitätsprüfungen.

Arbeitsablauf

1. Arbeitsmappe und die sechs Blätter in der obigen Reihenfolge erstellen.
2. Auf Drivers alle Eingaben blau mit Einheiten anordnen; eine Szenario-Zelle (1=Basis, 2=Bull, 3=Bear) mit Namen scn hinzufügen.
3. Die Perioden-Überschriftszeile (Monate oder Quartale) einmal anlegen und überall referenzieren.
4. Auf Revenue Build den Kunden- oder Einheiten-Fortschreibungsplan erstellen: Anfangsbestand, Zugänge, Abgänge, Endbestand.
5. Den Umsatz pro Periode aus dem Plan berechnen (Kunden mal ARPU oder Menge mal Preis).
6. Die Zusammenfassung durch Aggregation der Perioden zu Jahren erstellen.
7. Den Sensitivitäts-Tab als native zweivariable Datentabelle erstellen.
8. Den Checks-Tab mit Fortschreibungsidentität und Wachstums-Plausibilitätstests erstellen.
9. Die Arbeitsmappe headless neu berechnen (LibreOffice), sodass alle Formeln berechnet werden.
10. Null Formelfehler (#REF!, #DIV/0!, #VALUE!, #NAME?) prüfen; in einer Schleife korrigieren und neu berechnen, dann ausliefern.

Blatt-für-Blatt-Spezifikation

Cover

• Titel-Zelle, Modellzweckzeile und Erstellungsdatum.
• Farblegenden-Block: ein blauer Farbbalken mit Beschriftung „Eingabe“, schwarz mit „Formel“, grün mit „Blattübergreifender Link“.
• Szenario-Ausgabe: =CHOOSE(scn,"Basis","Bull","Bear"), das das aktive Szenario von Drivers übernimmt.
• Übersichtsausgaben als grüne blattübergreifende Links: letztjähriger Umsatz =Summary!<letzte Umsatz-Zelle>, Endkunden und letztjähriges YoY-Wachstum.
• Einzeilige Lesehinweis, dass die Arbeitsmappe in Excel live neu berechnet wird und bei Erstellung fehlerfrei geprüft wurde.

Drivers

• B2 Szenario-Auswahl (blau, 1/2/3), benannt scn.
• Startkunden B5; ARPU pro Periode B6; monatlicher Churn % B7.
• Akquisition: Marketingausgaben pro Periode B8; CAC B9; Neu-Zugänge aus Ausgaben =B8/B9 (im Build berechnet, nicht hier).
• Optionaler Funnel: Leads B10, Lead-zu-Kunde-% B11.
• Szenario-Multiplikatoren in einem 3-Spalten-Block (Basis/Bull/Bear): Zugangs-Multiplikator-Zeile C14:E14, Churn-Multiplikator-Zeile C15:E15. Aktive Werte: B14 =CHOOSE(scn,C14,D14,E14), B15 =CHOOSE(scn,C15,D15,E15).
• Optionaler Produktlinien-Block: Preis pro Linie und Menge pro Linie für einen Mengen-mal-Preis-Aufbau.

Revenue Build

• Zeile 3 Periodenüberschriften 1..N (einheitliche Serie, von allen darunter liegenden Zeilen referenziert).
• Anfangsbestand Kunden: Periode 1 =Drivers!B5; spätere Perioden <vorherige Endbestands-Zelle>.
• Neu-Zugänge: =Drivers!$B$8/Drivers!$B$9*Drivers!$B$14 (Ausgaben durch CAC mal aktiver Zugangs-Multiplikator) oder Funnel =Drivers!$B$10*Drivers!$B$11*Drivers!$B$14. Über die gesamte Zeile eine einheitliche Formel verwenden.
• Abgänge: =Anfangsbestand*Drivers!$B$7*Drivers!$B$15 (aktiver Churn-Multiplikator).
• Endbestand Kunden: =Anfangsbestand+Zugänge-Abgänge.
• Umsatz: =Endbestand*Drivers!$B$6 (Kunden mal ARPU) oder für Produktlinien =SUMMENPRODUKT(Preis_Bereich;Mengen_Bereich).
• ARR (bei Abonnement): =Umsatz*12 wenn Perioden Monate sind, oder entsprechend annualisieren.

Summary

• Jährlicher Umsatz: =SUMME(<die 12 monatlichen Umsatz-Zellen für dieses Jahr>).
• YoY-Wachstum: =DiesesJahr/Vorjahr-1.
• Endkunden pro Jahr: letzte Periode des Jahres über einen blattübergreifenden Link.
• Aktives Szenario-Label: =CHOOSE(scn,"Basis","Bull","Bear").

Sensitivity

• Obere linke Zelle referenziert den End-ARR oder den Endumsatz der letzten Periode ='Revenue Build'!<End-ARR-Zelle>.
• Spalteneingabe: Werte für Zugänge pro Periode. Zeileneingabe: Churn-% Werte.
• Native zweivariable Datentabelle mit Zeileneingabe-Zelle = Drivers Churn und Spalteneingabe-Zelle = einem Drivers-Zugangs-Treiber.

Checks

• Fortschreibung pro Periode: =WENN(Endbestand=Anfangsbestand+Zugänge-Abgänge;"PASS";"FAIL") über alle Perioden, dann =UND(...).
• Kontinuität: =WENN(Anfangsbestand_Periode_t=Endbestand_Periode_t-1;"PASS";"FAIL").
• Wachstums-Plausibilität: Prüfen, ob ein YoY-Wachstum eine blaue Obergrenze überschreitet oder unter einer Untergrenze liegt.
• Nicht-negative Kunden und Umsätze in jeder Periode.

Formel- und Formatierungskonventionen

• Blaue Schrift für Eingaben (nur Drivers). Schwarze Schrift für Formeln im selben Blatt. Grüne Schrift für blattübergreifende Links.
• Keine fest codierten Zahlen in Formeln; Konstanten befinden sich auf Drivers als blaue Zellen. Absolute Verweise ($B$7) auf Treiber-Zellen verwenden, damit eine Zeile sauber über Perioden ausgefüllt werden kann.
• Eine einheitliche Formel pro Zeile, sodass sie ohne Änderungen waagerecht kopiert werden kann.
• Kunden als ganze Zahlen mit Tausendertrennzeichen; ARPU und Umsatz als Währung; Churn und Wachstum als Prozent.
• Das scn- und das End-ARR-Zelle benennen, damit Checks und Sensitivity sauber lesen.

Prüfungen

• Endbestand = Anfangsbestand + Zugänge - Abgänge in jeder Periode (PASS/FAIL).
• Anfangsbestand jeder Periode entspricht dem Endbestand der Vorperiode.
• YoY-Wachstum innerhalb einer angegebenen plausiblen Bandbreite.
• Kunden und Umsätze nie negativ; Churn zwischen 0 und 1.

Neuberechnen und verifizieren

Nach dem Schreiben headless mit LibreOffice neu berechnen, damit openpyxl-Formeltexte zu berechneten Werten werden. Jedes Blatt auf #REF!, #DIV/0!, #VALUE!, #NAME? scannen. Fehlerhafte Formeln oder fehlende benannte Bereiche korrigieren und in einer Schleife erneut berechnen. Erst ausliefern, wenn der Checks-Tab nur PASS anzeigt und keine Fehlertexte mehr vorhanden sind.

Abzufragende Eingaben

• Startkunden oder -einheiten und ARPU oder Preis pro Linie.
• Akquisitionsmechanismus: Marketingausgaben und CAC, oder ein Funnel (Leads und Conversion).
• Churn-Rate pro Periode und Periodenlänge (Monat oder Quartal).
• Szenario-Multiplikatoren für Zugänge und Churn (Basis/Bull/Bear).
• Prognosehorizont (Anzahl der Perioden).

Beispiel

Hypothetisch: 1.000 Startkunden, ARPU 50 pro Monat, Churn 3% monatlich. Marketingausgaben 100.000 pro Monat, CAC 500, also 200 neue Zugänge pro Monat. Monat-1 Churn ca. 30 Kunden, Endbestand ca. 1.170. Über 36 Monate im Basis-Szenario steigen die Kunden zahlen und der monatliche Umsatz wächst; Bull verwendet einen 1,2x Zugangs- und 0,8x Churn-Multiplikator. Die Sensitivität variiert Zugänge von 150 bis 300 und Churn von 2% bis 5% zur Darstellung des End-ARR.