Diseño de Entradas-Cálculos-Salidas
Cuándo usarlo
Usa este skill al construir o reestructurar cualquier modelo de Excel que necesite ser compartido, auditado o mantenido a lo largo del tiempo. Es la herramienta adecuada cuando un modelo tiene supuestos mezclados con fórmulas, cuando no está claro qué celdas son entradas versus cálculos, o cuando un cliente o revisor ha señalado que el modelo es "difícil de seguir". También es el punto de partida para cualquier modelo nuevo donde se aplicará el principio de las tres pestañas desde cero.
Qué hace
Produce el diseño estructural completo para tres zonas distintas: una pestaña de Entradas (todos los supuestos editables por el usuario, claramente etiquetados y codificados con color azul), una o más pestañas de Cálculos (toda la lógica de fórmulas, sin números duros, referenciando solo la pestaña de Entradas y otras pestañas de Cálculos), y una pestaña de Salidas (sin cálculos, solo referencias a resultados finales de Cálculos, formateada para comunicación). Incluye una lista de verificación de convenciones para verificar el cumplimiento.
Método
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Comprender el principio de las tres pestañas. La regla central es: separa lo que controlas (entradas) de cómo funciona el modelo (cálculos) de lo que presentas (salidas). Esta separación significa: cualquier usuario puede cambiar supuestos sin tocar fórmulas; cualquier revisor puede auditar la lógica sin buscar entre celdas combinadas; cualquier versión actualizada se puede entregar sin una sesión informativa. Es la disciplina estructural más importante en la modelización financiera.
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Auditar el modelo existente en busca de violaciones. Si se reestructura un modelo existente, primero realiza una auditoría. En Excel, usa Ctrl+` para alternar la vista de fórmulas. Identifica: (a) números duros dentro de fórmulas (ej., =A1*0.15 donde 0.15 debería ser una entrada), (b) celdas con fórmula en la pestaña de Entradas, (c) datos brutos mezclados con resultados calculados en la misma pestaña. Marca cada violación antes de rediseñar.
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Diseñar la pestaña de Entradas. La pestaña de Entradas es el único lugar donde los números están escritos directamente. Diseñala con la siguiente estructura:
Bloque de encabezado en la parte superior: Nombre del modelo, versión, fecha, nombre del analista.
Secciones de supuestos, una por módulo analítico. Cada sección tiene: una fila de encabezado de sección en negrita con fondo oscuro, luego filas para cada supuesto con tres columnas: Etiqueta del supuesto (texto, alineado a la izquierda) | Valor (relleno azul, alineado a la derecha, editable) | Unidad o Nota (texto, gris, alineado a la derecha, ej., "% por año", "USD 2024").
Ejemplos de secciones: Supuestos de Ingresos, Supuestos de Costos, Estructura de Capital, Parámetros Macroeconómicos/De Mercado, Impulsores Operativos.
Reglas para la pestaña de Entradas: sin fórmulas en la columna de Valor (solo números escritos), cada supuesto en esta pestaña debe tener una etiqueta, nunca dejar un número sin etiquetar. Aplica relleno azul a cada celda de Valor. Bloquea todas las celdas que no son de valor.
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Manejar entradas calculadas. Algunas "entradas" se derivan de otras entradas (ej., el punto medio de un rango, o un promedio ponderado de dos tasas). Estas van en la pestaña de Entradas en una sección separada de "Supuestos Derivados", claramente marcados como fórmulas (fuente negra, sin relleno azul). Esto los mantiene visibles para el usuario mientras señala que no son celdas de entrada libre.
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Diseñar las pestañas de Cálculos. Una pestaña de Cálculos por módulo analítico. Reglas para las pestañas de Cálculos:
Sin números duros en las fórmulas. Cada constante debe referenciar la pestaña de Entradas.
Los encabezados de columna son períodos de tiempo (años, trimestres, meses) o categorías.
Los encabezados de fila son partidas (ej., Ingresos, COGS, Beneficio Bruto).
Cada fórmula referencia ya sea: la pestaña de Entradas (para supuestos), la pestaña de Búsqueda (para datos de referencia), u otra celda en la misma pestaña de Cálculos o en una pestaña de Cálculos hermana (para cálculos intermedios).
Usa fórmulas simples y legibles. Evita anidaciones de IF de más de dos niveles. En su lugar, divide la lógica compleja en filas auxiliares.
Aplica fuente negra sobre fondo blanco a todas las celdas de fórmula. Agrega encabezados de fila con fondo gris.
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Estructurar un diseño estándar de pestaña de Cálculos. Cada pestaña de Cálculos sigue este diseño: (Fila 1) Título de la pestaña y declaración de propósito. (Fila 2) Encabezados de columna (años o períodos). (Fila 3 en adelante) Filas de cálculo, agrupadas en secciones con encabezados de sección en negrita. (Últimas filas) Filas de resumen o salida que serán referenciadas por la pestaña de Salidas. Agrega un borde fino alrededor de las filas de salida para indicar que son referenciadas en otro lugar.
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Hacer cumplir la regla de sin números duros en las pestañas de Cálculos. Usa Buscar y Reemplazar de Excel para verificar números duros en fórmulas. Presiona Ctrl+H, haz clic en Opciones, marca "Buscar dentro: Fórmulas". Busca valores duros comunes (0.25, 12, 1000). Marca cada coincidencia. Reemplázala con una referencia a una celda de Entradas, creando una nueva fila de supuesto en la pestaña de Entradas si no existe.
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Diseñar la pestaña de Salidas. La pestaña de Salidas tiene una regla: sin cálculos. Contiene solo referencias a celdas en pestañas de Cálculos (usando fórmulas = que apuntan a celdas específicas) y formato. Puede contener gráficos (los gráficos referencian datos de pestañas de Cálculos), tablas con formato (valores extraídos mediante referencias de celda) y bloques de texto narrativo (en cuadros de texto o celdas combinadas). Debe verse como una página de informe terminada, no como una hoja de cálculo en funcionamiento.
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Estructurar el diseño de la pestaña de Salidas. Usa una estructura de cuadrícula: sección superior para mosaicos de KPI (4-6 métricas clave, cada una en un cuadro con formato), sección media para tabla de resumen (resultados clave por año o escenario), sección inferior para gráficos. Aplica formato profesional: sin líneas de cuadrícula visibles, bordes limpios, paleta de colores de la empresa.
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Establecer convenciones de referencias entre pestañas. Cuando una celda de una pestaña de Cálculos referencia una celda de la pestaña de Entradas, la fórmula debe leerse claramente. Buena práctica: usar el nombre de la pestaña explícitamente en la fórmula (ej., =Entradas!B12 en lugar de solo =B12). Para Rangos con Nombre, la fórmula se lee aún más claramente: =inp_CrecimientoIngresosAño1. Siempre usa referencias absolutas ($) al referenciar entradas desde las pestañas de Cálculos para evitar cambios accidentales de referencia relativa.
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Aplicar protección. Protege las pestañas de Cálculos (permitir solo selección de celdas desbloqueadas). En la pestaña de Entradas, bloquea todo excepto las celdas de Valor azules. En la pestaña de Salidas, bloquea todo (sin edición). Usa una contraseña simple o simplemente activa la protección de hoja sin contraseña para evitar ediciones accidentales.
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Construir la lista de verificación de convenciones. Después de diseñar el modelo, verifica el cumplimiento contra esta lista:
- Todos los valores de supuestos están en la pestaña de Entradas, no incrustados en fórmulas.
- Todas las celdas en la columna de valor de la pestaña de Entradas tienen relleno azul.
- Ninguna fórmula en las pestañas de Cálculos contiene un número duro.
- No aparece ninguna fórmula en la pestaña de Salidas (solo referencias de celda).
- Todas las pestañas de Cálculos referencian la pestaña de Entradas por nombre (Entradas!refcelda o rango con nombre).
- La pestaña de Salidas no tiene líneas de cuadrícula visibles y está lista para imprimir.
- Las tres zonas de pestañas están codificadas por color en la barra de pestañas.
- Una pestaña de Leyenda documenta las convenciones.
Entradas
- Descripción del propósito del modelo y los módulos analíticos
- Lista de los supuestos clave que impulsan el modelo (para poblar la estructura de la pestaña de Entradas)
- Lista de las salidas clave requeridas (para diseñar la pestaña de Salidas)
- Estado actual del modelo (nueva construcción vs. reestructuración de un modelo existente)
- Versión de Excel (afecta las funciones disponibles para protección y denominación)
Formato de salida
Una especificación de diseño completa de tres pestañas con:
- Diseño de la pestaña de Entradas: Lista de encabezados de sección, diseño de columnas (Etiqueta, Valor, Unidad) y una tabla de cada supuesto clave con su valor predeterminado, unidad y asignación de sección.
- Diseños de las pestañas de Cálculos: Una sección por pestaña de Cálculos, mostrando la estructura de filas (partidas), estructura de columnas (períodos) y qué filas referencian Entradas y cuáles son cálculos internos.
- Diseño de la pestaña de Salidas: Descripción del diseño de cuadrícula con posiciones de mosaicos de KPI, estructura de tabla y descripciones de gráficos.
- Patrones de fórmulas de referencia cruzada: Ejemplos escritos de cómo las pestañas de Cálculos referencian la pestaña de Entradas.
- Lista de verificación de convenciones: 12-15 elementos